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近日，保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝、黃洪均表態(tài)，稱個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)(稅延養(yǎng)老險(xiǎn))試點(diǎn)方案已通過國務(wù)院批準(zhǔn)，具體實(shí)施辦法正在走流程。記者了解到，保監(jiān)會(huì)此前已就稅延養(yǎng)老險(xiǎn)業(yè)務(wù)在一定范圍內(nèi)征求意見。此外，針對(duì)即將推出的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)，不少保險(xiǎn)公司已在積極備戰(zhàn)，對(duì)照意見稿的相關(guān)要求進(jìn)行資質(zhì)自查和內(nèi)部工作架構(gòu)調(diào)整。

險(xiǎn)企需滿足多項(xiàng)要求

什么樣的公司能參與稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)?據(jù)征求意見稿，險(xiǎn)企需要滿足的資質(zhì)多達(dá)14條，包括資本實(shí)力、償付能力、養(yǎng)老年金保險(xiǎn)與養(yǎng)老資金管理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、精算技術(shù)能力、投資管理能力、信息管理系統(tǒng)、分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)布局等多方面。例如，需在中國境內(nèi)連續(xù)經(jīng)營養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、養(yǎng)老資金管理業(yè)務(wù)三年以上，具備完善的個(gè)人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，最近三年內(nèi)未受到重大行政處罰等。

按照上述要求，開展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的公司將不限于養(yǎng)老險(xiǎn)公司，具備資質(zhì)的壽險(xiǎn)公司也可參與。目前，已有大型壽險(xiǎn)公司表示在系統(tǒng)、人才、產(chǎn)品方面做好了準(zhǔn)備。

遞延繳稅額度或每月1000元

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的個(gè)稅遞延額度有多大，一直是業(yè)界和民眾最為關(guān)心的問題之一。此前業(yè)內(nèi)流傳的版本是稅延保費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。但由于企業(yè)年金稅延政策提前出爐，這一分配辦法顯然不可能再實(shí)施。

記者目前從業(yè)內(nèi)了解到的情況是，遞延繳稅額度或仍為每月1000元，或每年1.2萬元。“這樣的額度比較高，對(duì)退休后的養(yǎng)老應(yīng)該能起到一些作用了。”一位養(yǎng)老險(xiǎn)公司人士稱。

據(jù)多位保險(xiǎn)業(yè)人士分析，此次保監(jiān)會(huì)為投保人爭(zhēng)取來的是個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的個(gè)稅優(yōu)惠，針對(duì)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)這一險(xiǎn)種的繳費(fèi)可以稅前列支，而非廣義的個(gè)人養(yǎng)老賬戶。

對(duì)于其他類型金融產(chǎn)品參與第三支柱的稅收遞延，業(yè)界普遍傳聞，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)先試點(diǎn)一年，根據(jù)試點(diǎn)情況，逐漸將基金等其他金融產(chǎn)品的遞延政策放開。

上海將盡快啟動(dòng)試點(diǎn)

關(guān)于稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的推進(jìn)方式，業(yè)界此前傳過多個(gè)版本，包括在上海等地和部分保險(xiǎn)公司率先試點(diǎn)。不過經(jīng)過多年討論和修訂，多位業(yè)內(nèi)人士告訴記者，目前尚沒有在部分公司先行試點(diǎn)的風(fēng)聲。

不過，近期，上海市政府在官網(wǎng)發(fā)布貫徹《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》的實(shí)施意見，提出推動(dòng)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)新試點(diǎn)，滿足多元化養(yǎng)老保障需求。其中工作之一就是盡快啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，制訂上海試點(diǎn)方案和實(shí)施細(xì)則。

隨著稅延養(yǎng)老險(xiǎn)即將開閘，對(duì)于個(gè)人、保險(xiǎn)業(yè)和社會(huì)來說將是多贏。根據(jù)長(zhǎng)城證券此前的報(bào)告測(cè)算，如果稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在上海實(shí)施，每年將帶來保費(fèi)收入108億元，如果在全國試點(diǎn)，每年將帶來保費(fèi)收入2160億元。