作為防范化解金融風(fēng)險的重要舉措，不良資產(chǎn)處置今年將繼續(xù)提速。《經(jīng)濟(jì)參考報》記者了解到，下一步銀保監(jiān)會將督促銀行加大不良貸款損失準(zhǔn)備計提力度及核銷處置力度，做實資產(chǎn)分類，真實暴露不良，足額計提撥備，加快處置速度。

業(yè)內(nèi)人士指出，我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體良好，但部分前期未充分暴露的不良貸款可能延遲于今年暴露出來，預(yù)計今年將迎來新一輪處置高峰。與此同時，不良資產(chǎn)處置也有望迎來更多政策支持，地方AMC(資產(chǎn)管理公司)獲批開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作或?qū)⑦M(jìn)一步擴(kuò)圍，同時不良資產(chǎn)的處置渠道和方式也將繼續(xù)得到拓寬。

資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健

當(dāng)前，我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2020年末，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額3.47萬億元，不良貸款率1.9%，保持基本穩(wěn)定。與此同時，我國商業(yè)銀行提取的貸款減值準(zhǔn)備金從2019年的4.49萬億元增加至2020年的4.98萬億元，大大增強(qiáng)了風(fēng)險抵補(bǔ)能力。

地方銀保監(jiān)局?jǐn)?shù)據(jù)也表明，過去一年我國多數(shù)省市的資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步優(yōu)化，風(fēng)險加速出清。從已披露相關(guān)數(shù)據(jù)的24個銀保監(jiān)局來看，其中21個地區(qū)的銀行業(yè)不良率比2019年有不同程度的下降，各地降幅在0.05至1.14個百分點(diǎn)之間。僅天津、重慶、浙江三地不良率上升。

“2020年銀行資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定的主要原因在于，為緩解企業(yè)經(jīng)營壓力，金融監(jiān)管部門采取了諸如延期還本付息等一系列呵護(hù)政策，緩解了企業(yè)和個人還貸壓力，避免了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量受疫情影響而出現(xiàn)進(jìn)一步惡化。”廈門國際銀行投行分析員任濤表示，為提升風(fēng)險抵御能力和向?qū)嶓w讓利，商業(yè)銀行普遍加大了不良貸款核銷力度和撥備計提力度，使得資產(chǎn)質(zhì)量好于預(yù)期。

不過值得注意的是，受疫情及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異影響，仍有部分地區(qū)銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓。截至2020年末，吉林、黑龍江、天津、大連等北方省市銀行業(yè)不良貸款率整體上仍超出全國平均水平。

此外，記者查閱今年以來10多家中小銀行的定向發(fā)行說明書發(fā)現(xiàn)，湖南、廣東等地也有多家中小銀行不良率超過7%。

業(yè)內(nèi)人士表示，銀行資產(chǎn)質(zhì)量與區(qū)域宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r聯(lián)系緊密，尤其疫情對我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)造成結(jié)構(gòu)性沖擊，因此經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇存在不平衡問題。

監(jiān)管多次表態(tài)加快不良處置

后續(xù)可能出現(xiàn)的不良貸款攀升已引起監(jiān)管部門關(guān)注。銀保監(jiān)會主席郭樹清日前表示，今年將保持不良貸款處置力度不減，力度甚至比2020年更大。

“疫情發(fā)生以后，一些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動處于不正常的狀態(tài)，還款會有困難，甚至有相當(dāng)一部分企業(yè)可能會面臨破產(chǎn)重整或者破產(chǎn)清算的狀況，更沒有能力償還貸款。所以不良貸款上升是必然趨勢。”郭樹清直言，今年需要處置的不良貸款還會增長，甚至?xí)永m(xù)到明年，但有信心、有能力把不良資產(chǎn)處置處理好。

任濤亦表示，今年不良資產(chǎn)規(guī)模還會持續(xù)增長，不良率甚至?xí)》磸?，預(yù)計這一情況將延續(xù)至明年。“考慮到2020年所投放的一些政策性信貸資產(chǎn)在質(zhì)量方面要弱于普通貸款，一部分因政策呵護(hù)等所隱藏或延期的不良貸款在今年可能會逐步釋放出來。”他指出。

此前，金融監(jiān)管部門多次表態(tài)加快不良資產(chǎn)處置。銀保監(jiān)會首席律師劉福壽表示，下一步銀保監(jiān)會將督促銀行做實資產(chǎn)分類，真實暴露不良貸款，足額計提撥備，加快處置速度。央行發(fā)布的《2020年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》也強(qiáng)調(diào)，下一步將“加大不良貸款損失準(zhǔn)備計提力度及核銷處置力度”。

為緩釋不良風(fēng)險，更多不良處置方式正加速落地。年初銀保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》，正式開展單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)。

3月1日，工商銀行、平安銀行在銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心(下稱“銀登中心”)以公開競價方式成功開展首批個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓和單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)業(yè)務(wù)，3月8日、3月11日，銀登中心又先后發(fā)布了興業(yè)銀行、浙商銀行、浦發(fā)銀行三家股份制銀行擬對其單戶對公債權(quán)項目進(jìn)行競價轉(zhuǎn)讓的公告。

光大銀行金融市場部分析師周茂華表示，不良貸款轉(zhuǎn)讓取得進(jìn)展意義深遠(yuǎn)，拓寬國內(nèi)銀行處置不良貸款渠道，并有助于提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量、穩(wěn)定金融體系，但這個市場仍處于起步階段，在較長一段時間，銀行仍要根據(jù)自身情況，創(chuàng)新工具多元化方式處置不良貸款。

望迎更大力度政策支持

從目前監(jiān)管表態(tài)來看，繼續(xù)加大對銀行不良資產(chǎn)的處置力度已成定局。因此業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，今年不良資產(chǎn)處置將迎來更多政策支持，地方AMC(資產(chǎn)管理公司)獲批開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作有望進(jìn)一步擴(kuò)圍，同時不良資產(chǎn)的處置渠道和方式也將繼續(xù)得到拓寬。

據(jù)銀登中心網(wǎng)站顯示，截至3月18日，已有超過10家地方AMC開立不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)賬戶，包括國厚資產(chǎn)、廣投資產(chǎn)、北京資產(chǎn)等。

國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛表示，地方AMC的參與拓寬了銀行業(yè)不良貸款的處置渠道和方式，對防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險，提升銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置效能具有特別的現(xiàn)實意義。

浙江天冊律師事務(wù)所合伙人律師朱劍宇認(rèn)為，監(jiān)管可能會進(jìn)一步放寬允許銀行批量對外轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)種類，同時可能會放寬社會中參與不良資產(chǎn)處置的主體資格限制，可能會有更多專業(yè)持牌AMC參與不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，加大市場的消化能力和整體容量。

此外，任濤表示，金融監(jiān)管部門還將進(jìn)一步拓寬不良資產(chǎn)的處置渠道和方式，如核銷、清收、折價轉(zhuǎn)讓、重組、抵債、減免、ABS等，渠道也會拓寬至銀登中心、地方AMC、北金所，同時鼓勵跨境不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、引入外資處置機(jī)構(gòu)等，以推動不良資產(chǎn)處置向市場化、法治化方向轉(zhuǎn)變。

值得注意的是，在政策對銀行不良資產(chǎn)處置給予更多支持的同時，監(jiān)管部門對于違規(guī)處置不良資產(chǎn)風(fēng)險也加大了處罰力度。記者根據(jù)銀保監(jiān)會官網(wǎng)統(tǒng)計，今年以來，已有近10家銀行因違規(guī)處理不良資產(chǎn)接到罰單，涉及案由包括不良資產(chǎn)虛假出表、利用擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)變更延緩風(fēng)險暴露、違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定向關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款形成不良且違規(guī)核銷、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實性、違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、以續(xù)貸形式掩蓋貸款風(fēng)險狀況等。